根据2024年山西省公布的养老保险缴费基数标准，最低和最高缴费基数分别为4113元和20564元。选择按最低基数缴费的灵活就业人员，每月需缴纳养老保险费822.6元，年缴费总额为9871.2元。若持续缴费20年，即便社平工资不提高，累计缴费额将接近20万元。在这种情形下，退休后能够领取多少退休金呢？

　　养老保险金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。目前全国采用的计算公式如下：

　　①基础养老金。

　　由于选择了最低缴费基数，平均缴费指数一般为0.6。这样，缴费20年后，可以得到16%的上年度社平工资或养老金计发基数的基础养老金。

　　以山西省去年的养老金计发基数6897元为例，这一数字略高于去年的社会平均工资6855元，并可能持续上升。

　　如果假设未来20年社会平均工资年增长3%，20年后将达到12380元。

　　基于以上数据，基础养老金将是1981元。

　　②个人账户养老金。

　　个人账户的余额较难计算，因为它基于每月缴费基数的8%进行积累，并根据每年的国家统一记账利率计算利息。每年的记账利率和缴费基数均有变化，使得计算结果存在不确定性。

　　简化计算，假设个人账户的记账利率与社会平均工资增长率同步保持3%，那么20年的缴费所积累的个人账户总额将是14.26万元。

　　目前的计发月数根据退休年龄不同而有所变化，如55岁时为170个月，60岁时为139个月，50岁时为195个月。

　　假设按照55岁退休，计发月数为170个月的情况下，每月从个人账户中领取的养老金约为839元。

　　将基础养老金和个人账户养老金相加，每月总养老金约为2820元。加上山西省每年的冬季取暖补贴3360元，年收入可达到约3.72万元。

　　我们也不能单纯以20万元的总缴费额来衡量回本时间，因为未来的缴费金额还会继续增长。假设每年的缴费额增长3%，20年的总缴费成本将是35.6万元。这样计算下来，回本时间大约是9.5年。

　　当前，中国的人均预期寿命已达78.6岁，而对于达到退休年龄的老年人，预期寿命将更长。未来20年后预期寿命预计还会增长。以养老保险平均领取年限至82岁计，60岁退休者可领取22年养老金。

　　退休金还会根据社平工资和物价增长进行调整。假设养老金每年增长率为3%，这将至少让受益人获得一倍以上的收益。

　　此外，万一提前去世，还可领取一笔丧葬补助金和抚恤金，通常为去世当年省份城镇居民医院的人均可支配收入的11个月，目前大约是三至四万元，将来可能增至七八万元。

　　总的来看，加入养老保险是一项非常合算的选择。