今天遇到网友咨询这样一个问题，为缴费15年100%基数的养老保险和缴费40年60%基数的养老保险，退休时养老金能差多少？


　　养老金的计算，一般是多缴多得、长缴多得，但综合而言还是缴费年限更长更划算。毕竟能够长时间坚持的人更难得，想花钱买时间的人肯定是不划算的。


　　养老保险缴费，是按照缴费基数乘以缴费比例确定的。如果我们假设社会平均工资不变，都以社平缴费基数5000元的情况来计算，按照100%基数缴费，灵活就业人员缴费比例一般都是20%。每月需要缴纳养老保险1000元，1年是1.2万元，15年共需要18万元。


　　相同情况下，60%基数是3000元，按照20%的比例计算，每月需要缴纳600元，一年7200元，40年是28.8万元。比15年100%多缴纳了10.8万元而已。


　　养老金待遇如何呢？现在参保缴费产生的养老金待遇，国家是有统一计算公式的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，具体计算公式如下：


　　基础养老金：社平工资是始终按照5000元计算；本人平均缴费指数，100%基数就是按照1计算，60%基数就是按照0.6计算。


　　这种情况下，如果按照100%基数缴费15年，可以领取15%的退休上年度社会平均工资，也就是750元每月。


　　按照60%基数缴费40年，可以领取32%的退休上年度社会平均工资每月1600元。


　　个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计算月数。


　　对于参保个人来讲，由于退休年龄是唯一的，养老金计发月数相同。假设仍然按照60岁退休，计发月数是139个月。


　　个人账户的余额是按照缴费基数的8%记入个人账户的。由于社会平均工资假设不变，我们也假设个人账户没有利息。由于灵活就业人员是按照20%的比例缴费，记入个人账户钱数是缴费基数的8%，相当于个人缴费的40%进入个人账户。因此，缴费15年100%基数个人账户能够累计7.2万元；缴费40年100%基数，个人账户能够累积11.52万元。


　　这种情况下，60岁退休分别每月可以领取个人账户养老金518元和828元。


　　两部分养老金合计，缴费15年100%基数可以领取1268元的基本养老金；而缴费40年60%基数2428元的基本养老金。两者的养老金差距近两倍，但是相应的缴费钱数仅有1.6倍。


　　很明显还是低缴费基数，缴费时间长更划算一些。实际上，如果是拿到实际情况，长时间缴费会涉及到参保时间较早缴费基数较低的情况，而且个人账户记账利率也不低，因此还是的实际缴费时间长更划算。特别是退休以后，还有专门的按缴费年限增加养老金，养老金增加上会更划算。


　　所以，给出的建议是：一般应当首先按照最低基数缴费，确保缴费年限。如果有条件，再按照高基数缴费，才能提升更高的养老金。


　　特别是实施延迟退休以后，国家会在现有的养老金基础上强化激励机制，到时候晚退也能够多得。如果按照相应的比例提升养老金的话，缴费年限越长的人也会更划算。