自2022年个人养老金制度在深圳等全国36个城市和地区先行实施以来，不少深圳人开始意识到提前做好财务规划应对未来养老的重要性。11月20日，深圳市社保局和晶报联合主办第33期“社保大家议”活动，活动聚焦“个人养老金时代来临 深圳人如何未雨绸缪”话题展开交流探讨。


　　深圳市社保局相关负责人为市民详细解读了个人养老金制度作用、特点、参与方式和优惠政策等，并和人大代表、政协委员、法律和银行业专家就市民关注的热点问题展开交流。


　　▲社保大家议活动现场


　　参加个人养老金


　　为晚年增加一份养老积累


　　2022年11月，个人养老金制度在36个城市和地区率先试点，至今已有两年时间。近日，人社部在2024年三季度新闻发布会上谈及下一步工作安排时表示，将“全面实施个人养老金制度”。


　　什么是个人养老金？参加个人养老金能带什么好处？深圳市社会保险基金管理局副局长李阳武介绍说，我国目前已构建起“三大支柱”养老保障体系，其中，基本养老保险是“第一支柱”，企业（职业）年金是“第二支柱”。个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，属于“第三支柱”的重要组成部分。


　　个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称“个人养老金产品”），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。


　　建立个人养老金制度，是满足人民群众日益增长的多样化养老保障需求的必然要求，有利于人民群众在领取基本养老金基础上再增加一份养老积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，实现老年生活更有品质、更有保障。


　　哪些人可以在深圳参加个人养老金呢？李阳武介绍说，在深圳参加企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险和城乡居民基本养老保险任一险种的人员，以及在省参保的行业统筹人员，都可以在深圳开立个人养老金资金账户，但是办理过养老保险关系转出、关系结算或退休手续的除外。


　　青春之城


　　更懂得为晚年未雨绸缪


　　在深圳这座充满活力的青春之城，很多年轻人都具备前瞻性的理财观念，提前规划好未来保障。如果市民想进一步提升晚年生活品质，该通过什么渠道参加个人养老金呢？


　　“现在都说‘一机在手，天下我有’。个人养老金的办理手续其实也很简单，只需要三个步骤：开户、缴费、购买具体产品。动动指尖就能轻松办理了。”李阳武形象生动地介绍了个人养老金的办理过程。


　　办理个人养老金，首先是开户。个人养老金实行账户制，每位参加人都需要开设两个账户，即个人养老金账户及个人养老金资金账户。通过商业银行，可以一次性完成两个账户的开立。也可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口先开立个人养老金账户，再选择一家商业银行开立个人养老金资金账户。


　　其次是缴费。参加人每年向账户缴纳个人养老金的额度上限为12000元（国家会适时调整缴费额度上限）。参加人可以选择按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计（不超过缴费上限），次年重新计算。


　　最后就是购买。参加人通过个人养老金资金账户里的资金，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。


　　正确认识受益和风险


　　选购适合自己的个人养老金产品


　　个人养老金和一般金融产品有什么区别？是否存在一定的投资风险？这也是很多深圳市民关注的问题。


　　对此，中国银行深圳市分行个人数字金融部主管刘琪介绍说，和一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值增值几个方面的属性。


　　《个人养老金实施办法》规定，个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。


　　她同时提醒，个人养老金产品也存在不同的投资收益和风险等级，参加人自主决定购买个人养老金产品的品种和金额，并承担相应风险，所以在购买时，选择适合自己的个人养老金产品就好。


　　参加个人养老金后，达到什么条件下可以领取呢？刘琪表示，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以向相应的商业银行提出按月、分次或者一次性领取个人养老金，这包括：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。


　　如果参加人不幸身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承，起到保障的作用。


　　参加个人养老金


　　可享受税收优惠政策


　　参加个人养老金，可按国家有关规定享受税收优惠政策。很多市民都想了解，该怎么做才能享受到税收优惠？


　　刘琪介绍说，个人养老金税收是采用“EET”模式，即在缴费环节、资金运用环节免税，领取时再征税。


　　在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”。


　　“比如我们的全年应纳税所得额对应的税率是第三档，税率是20%，那么12000元的个人养老金对应的免税额就是2400元，再扣除领取时要征收的3%的个人所得税率，就是360元，最后的节税金额就是2040元。同理可得，我们其他的各档税率对应的免税金额及最后的节税金额。最高省税每年可达5400元。”刘琪以综合所得作为例，详细介绍了个人养老金节税的情况。


　　她同时提醒，个人缴费享受税前扣除优惠时，要以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。


　　▲社保大家议活动现场


　　推进“社保服务进万家”


　　让市民享受更方便快捷社保服务


　　最近不少深圳市民惊喜地发现，深圳很多银行都可以办理社保手续了。市社保局如何大力推进“社保服务进万家”，为市民提供更方便快捷的社保服务？


　　李阳武表示，深圳市社保局今年启动了“社银携手聚合力，便民服务进万家”行动，与工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、平安银行等7家银行签订协议，在全市12个银行网点开设首批社银合作专窗，作为现有社保经办机构的有效延伸和补充。


　　首批社银合作专窗网点已纳入社保业务预约渠道，企业和群众可在社银合作专窗享受社保窗口同质化服务，打造“15分钟社保经办服务圈”。市民可在这些网点办理全量70项社保业务。


　　目前，全市社保办经办网点共101个，其中社保服务大厅28个，进驻政务（便民）服务中心70个，进驻产业园区3个。全市自助办网点已增至2480个，自助终端社保达5000余台，深圳社保业务网办率超过98.8%。深入实施个人养老金制度


　　为市民提供更多元化养老保障


　　在交流环节，福田区人大代表、南山区政协委员文建军，福田区人大代表尤凤，泰和泰（深圳）律师事务所律师叶冰就个人养老金与社会保险、商业保险的主要区别及其监督管理、宣传推广等话题，与社保部门相关负责人进行了深入交流。


　　尤凤一直非常关注深圳的养老保障和服务，希望社保部门对残疾人就业群体、单亲妈妈等灵活就业群体的养老保障方面给予更多关注。


　　文建军详细了解个人养老金与社会保险、商业保险的主要区别后，认为这是市民提升晚年生活品质的又一选择，建议社保部门通过可视化影像等市民喜闻乐见的多种形式，进一步加强对个人养老金制度的宣传力度。


　　“感谢社保部门做了那么多细致的便民措施！”叶冰为深圳社保部门打造“15分钟社保经办服务圈”，方便市民能在线上以及身边多个网点办理社保业务点赞。


　　“提早规划养老，不仅是对自己负责，更是对家庭幸福的长远考量。”与会者一致认为，个人养老金制度不仅为个人提供了更多元化的养老保障选择，也为我国构建多层次、可持续的养老保障体系奠定了坚实基础。


　　来源 | 晶报APP


　　记者：吴欣


　　摄影：高志明


　　编辑：阎建伟