核心提示：本文以江苏南京为例，系统梳理职工养老保险（职工保）与城乡居民养老保险（居民保）的3个相同点和9个不同点，帮助参保人清晰选择适合自己的养老保险类型。文末附参保建议，建议收藏转发！


一、相同点

  1. 国家兜底的基本养老保险两者均属于国家基本养老保险体系，遵循“终身领取”原则。当个人账户养老金发放完毕后，国家财政将继续按原标准发放养老金，保障终身养老需求。
  2. 最低缴费年限均为15年无论是职工保还是居民保，均需累计缴费满15年才可领取养老金，且遵循“多缴多得、长缴多得”原则。
  3. 个人账户余额可继承参保人去世后，个人账户剩余金额（含利息）可由家属全额继承。

二、不同点

1. 参保范围

  • 居民保：南京市户籍、年满16周岁（非在校学生）的城乡居民。
  • 职工保：企业职工、机关事业单位人员、个体工商户、灵活就业人员等。注：南京户籍居民可选择以灵活就业身份参加职工保。

    2. 参保强制性

  • 居民保：自愿参保，无强制要求。
  • 职工保：用人单位必须为在职员工缴纳（含养老、医疗等五险）；灵活就业人员可自愿参保。

    3. 缴费方式与标准

  • 居民保（以2024年为例）：
  • 缴费档次：分为12档，年缴费标准为100元、300元、500元至6000元不等（部分区县增设更高档次）。
  • 政府补贴：按缴费档次补贴，如缴500元补70元，缴6000元补300元。
  • 缴费周期：按年缴费，全部进入个人账户。
  • 职工保：
  • 在职职工：单位缴费比例16%，个人8%，缴费基数与工资挂钩（2024年南京缴费基数下限为4494元/月，上限为24042元/月）。
  • 灵活就业人员：费率20%，可选60%-300%的社平工资档次缴费（如按60%档，月缴约898.8元）。

    4. 待遇领取年龄

  • 居民保：男女统一60周岁。
  • 职工保：女工人50周岁、女干部55周岁、男性60周岁；灵活就业女性需55周岁退休（若有企业缴费记录可50岁退休）。

    5. 养老金计发办法

  • 居民保：
  • 基础养老金：2024年南京标准为每月535元（含国家基础养老金+地方补贴）。
  • 个人账户养老金：（个人缴费总额+政府补贴+利息）÷139。
  • 职工保：
  • 基础养老金：与缴费年限、基数及社平工资挂钩，公式为：（退休时南京社平工资 + 本人指数化月均工资）÷2 × 缴费年限 × 1%
  • 个人账户养老金：个人账户总额 ÷ 计发月数（如60岁退休为139个月）。

    6. 待遇调整机制

  • 居民保：基础养老金定额调整，2024年南京提高至535元/月（较2023年增长约5%）。
  • 职工保：按“定额+挂钩+倾斜”调整，2023年全国平均涨幅3.8%，南京退休人员月均增加约150元。

    7. 遗属待遇

  • 居民保：参保人去世后，家属可领取一次性丧葬补助金（南京标准为1300元）。
  • 职工保：丧葬费：2个月南京市上年度城镇居民月人均可支配收入（2024年约1.1万元）。抚恤金：根据缴费年限发放9-24个月人均可支配收入，最高可达约26万元。

    8. 保障水平

  • 居民保：按最高档6000元/年缴满15年，月养老金约1000-1200元。
  • 职工保：按最低基数缴满15年，月养老金约1500-1800元；缴费基数高者可达5000元以上。

    9. 补缴政策

  • 居民保：60岁时未缴满15年，可一次性补缴至15年。
  • 职工保：灵活就业人员不可补缴；企业职工因单位原因未缴的，可通过法律途径补缴。

    三、参保建议

    1. 年轻群体（45岁以下）：优先选择职工保（灵活就业身份），缴费高但养老待遇更优。
    2. 临近退休人员（50岁以上）：建议参加居民保，可补缴至15年，避免延迟退休风险。
    3. 经济困难者：选择居民保低档缴费（如100元/年），享受国家基础养老金兜底。

    　　注：南京对高龄居民（如80岁以上）有额外补贴，居民保参保人可叠加享受。


    　　政策依据：南京市人社局《关于调整城乡居民基本养老保险基础养老金的通知》（2024年）、江苏省企业职工养老保险实施办法等。数据更新至2024年(2025年基础养老金还上涨)，具体以最新政策为准。