1.缴费结构与归属


　　·职工养老保险（以灵活就业身份缴


　　纳）：


　　·每月1000元中，约8%(400元)进


　　入个人账户，12%(600元)进入统筹账户。


　　·缴费基数约为5000元（按20%费率


　　计算），需与当地社平工资挂钩。


　　·特点：统筹账户部分不继承，仅个


　　人账户可继承。


　　·城乡居民养老保险：


　　·每月1000元（全年12000元)全额


　　进入个人账户，通常享受政府补贴（如每年500元）。


　　·特点：个人账户余额及补贴均可继


　　承。


　　2.养老金待遇计算


　　假设缴费15年，退休年龄60岁，计发月数139个月：


　　职工养老保险


　　·基础养老金=（退休时社平工资+缴


　　费基数）÷2×缴费年限×1%


　　（若社平工资与缴费基数均为5000


　　元，则基础养老金~750元/月）


　　·个人账户养老金=个人账户总额÷


　　139 =72000÷139=518元/月


　　总养老金：750+518=1268元/月


　　城乡居民养老保险


　　·基础养老金：固定补贴（如200元/


　　月，各地差异大）。


　　·个人账户养老金=（个人年缴费+政


　　府补贴） ×缴费年限÷139


　　（若年缴费12000元+补贴500元，则


　　总额187500÷139~1349元/月）


　　总养老金：200 +1349=1549元/


　　月


　　3.短期vs 长期收益


　　·短期回报：城乡居民保险初始领取额


　　更高(1549元 vs 1268元)，且个人账户全额可继承。


　　·长期潜力：职工养老金随社平工资增


　　长调整，而城乡居民增长缓慢。若社平工资年均增长5%，职工养老金可能后期反超。